Kansspelbelasting in Nederland
In Nederland geldt de Wet op de Kansspelbelasting (Wkb). Het bijzondere aan het Nederlandse systeem is dat de kansspelbelasting in de meeste gevallen wordt afgedragen door de aanbieder — niet door de winnaar. Dit is het geval bij loterijen, speelhallen en vergunde online kansspelen. De winnaar ontvangt zijn prijs netto, vrij van inkomstenbelasting.
Vrijgestelde categorieën
Winsten bij de Staatsloterij, Lotto, EuroJackpot, krasloten en speelhallen zijn vrijgesteld van inkomstenbelasting voor de ontvanger. De aanbieder draagt de kansspelbelasting van 29,5% af op de uitgekeerde prijzen. Dit geldt ook voor vergunde online kansspelen (slots, roulette, blackjack online). Meer over loterijen en de winstvrije status.
Sportweddenschappen — drempel van 449 euro
Bij sportweddenschappen geldt een maandelijkse drempel van 449 euro nettowinst (winst minus ingezette bedragen). Boven dit bedrag bent u 29,5% kansspelbelasting verschuldigd over de gehele nettowinst. U bent zelf verantwoordelijk voor aangifte wanneer u dit drempelbedrag overschrijdt. Vergunde bookmakers houden geen kansspelbelasting in.
Bij regelmatige sportweddenschappen met nettowinnsten boven 449 euro per maand bent u zelf verantwoordelijk voor aangifte kansspelbelasting. Raadpleeg een belastingadviseur voor uw specifieke situatie.
Poker en professioneel spelen
Pokerwinsten vallen in een grijze zone. Wanneer de Belastingdienst uw pokeractiviteiten als broninkomen beschouwt (regelmatig, met winstoogmerk), kunnen winsten belastbaar zijn als resultaat uit overige werkzaamheden (Box 1) of als winst uit onderneming. De beoordeling hangt af van frequentie, investeringen en winstgerichtheid. Raadpleeg altijd een belastingadviseur bij twijfel.
Prijzen in natura
Prijzen in natura (zoals auto's of reizen) zijn belastbaar op basis van de waarde in het economisch verkeer. De kansspelbelasting wordt doorgaans door de uitkerende partij afgedragen, maar dit dient u vooraf te controleren.
| Speltype | Vrijgesteld? | Tarief | Drempel |
|---|---|---|---|
| Loterij (Staatsloterij etc.) | ✅ Ja | — | — |
| Speelhal / gokautomaten | ✅ Ja | — | — |
| Online kansspelen (vergund) | ✅ Ja | — | — |
| Sportweddenschappen | Gedeeltelijk | 29,5% | > €449/mnd |
| Poker (professioneel) | Nee | Box 1 | Situatieafh. |